Empresa Demo. Financeiro, Set/26 a Out/26. Para diretoria

Logística é o maior estouro do orçado

R$ 8.200,45 contra R$ 6.000,00, desvio de R$ 2.200,45 (36,7%).

Valor totalR$ 63.841,50
Lançamentos negativosR$ -500,30

01Principais pontos

O que importa neste período

  • FatoAdministrativo concentra 61,7% do totalSão R$ 39.390,30 em Valor, o maior item por Centro de custo.
  • FatoO realizado ficou R$ 2.550,45 acima do orçadoR$ 35.050,45 realizados contra R$ 32.500,00 orçados, nas categorias comparáveis.
  • FatoLogística teve a maior mudança em valorR$ 4.450,20 em Out/26 contra Set/26, de R$ 3.750,25 para R$ 8.200,45. Recorte por Categoria.

02Números

Os números, recorte a recorte

Fato

Logística é o maior estouro do orçado

R$ 8.200,45 contra R$ 6.000,00, desvio de R$ 2.200,45 (36,7%).

Orçado contra realizado por Categoria

De onde vem esse número
  • Realizado menos orçado em Logística: R$ 2.200,45realizado - orçado em Logística. 0 registro(s).
  • Desvio percentual em Logística: 36,7%(realizado - orçado) / |orçado|. 0 registro(s).
Ver os dados em tabela
CategoriaOrçadoRealizadoDesvioDesvio %
LogísticaR$ 6.000,00R$ 8.200,45R$ 2.200,4536,7%
MarketingR$ 6.500,00R$ 7.000,00R$ 500,007,7%
AdministrativoR$ 800,00R$ 600,00R$ -200,00-25,0%
TecnologiaR$ 2.000,00R$ 2.050,00R$ 50,002,5%
AluguelR$ 5.200,00R$ 5.200,00R$ 0,000,0%
PessoalR$ 12.000,00R$ 12.000,00R$ 0,000,0%
Fato

Administrativo concentra 61,7% do total

São R$ 39.390,30 em Valor, o maior item por Centro de custo.

Valor por Centro de custo

De onde vem esse número
  • Valor total: R$ 63.841,50soma de Valor. 19 registro(s).
  • Valor: Administrativo: R$ 39.390,30soma de Valor onde Centro de custo = Administrativo. 9 registro(s).
  • Participação de Administrativo em Valor: 61,7%|Administrativo| / soma dos valores absolutos por Centro de custo. 9 registro(s).
Ver os dados em tabela
Centro de custoValorParticipaçãoRegistros
AdministrativoR$ 39.390,3061,7%9
ComercialR$ 12.500,5019,6%5
OperaçõesR$ 11.950,7018,7%5
Fato

Pessoal concentra 37,3% do total

São R$ 23.800,00 em Valor, o maior item por Categoria.

Valor por Categoria

De onde vem esse número
  • Valor total: R$ 63.841,50soma de Valor. 19 registro(s).
  • Valor: Pessoal: R$ 23.800,00soma de Valor onde Categoria = Pessoal. 2 registro(s).
  • Participação de Pessoal em Valor: 37,3%|Pessoal| / soma dos valores absolutos por Categoria. 2 registro(s).
Ver os dados em tabela
CategoriaValorParticipaçãoRegistros
PessoalR$ 23.800,0037,3%2
MarketingR$ 12.500,5019,6%5
LogísticaR$ 11.950,7018,7%5
AluguelR$ 10.400,0016,3%2
TecnologiaR$ 3.950,006,2%2
AdministrativoR$ 1.240,301,9%3
Fato

Logística teve a maior mudança em valor

R$ 4.450,20 em Out/26 contra Set/26, de R$ 3.750,25 para R$ 8.200,45. Recorte por Categoria.

Variação de Valor por Categoria: Out/26 contra Set/26

De onde vem esse número
  • Variação de Logística: R$ 4.450,202026-10 menos 2026-09 em Logística. 0 registro(s).
Ver os dados em tabela
CategoriaMês anteriorÚltimo mêsVariaçãoVariação %
LogísticaR$ 3.750,25R$ 8.200,45R$ 4.450,20118,7%
MarketingR$ 5.500,50R$ 7.000,00R$ 1.499,5027,3%
PessoalR$ 11.800,00R$ 12.000,00R$ 200,001,7%
TecnologiaR$ 1.900,00R$ 2.050,00R$ 150,007,9%
AdministrativoR$ 640,30R$ 600,00R$ -40,30-6,3%
AluguelR$ 5.200,00R$ 5.200,00R$ 0,000,0%
Fato

Gráfica Sol teve a maior mudança proporcional

-100,0%, de R$ 1.300,50 para R$ 0,00. A maior em valor foi outra, TransRápido.

Variação de Valor por Fornecedor: Out/26 contra Set/26

De onde vem esse número
  • Variação percentual de Gráfica Sol: -100,0%(último - anterior) / |anterior|. 0 registro(s).
  • Variação de Gráfica Sol: R$ -1.300,502026-10 menos 2026-09 em Gráfica Sol. 0 registro(s).
Ver os dados em tabela
FornecedorMês anteriorÚltimo mêsVariaçãoVariação %
TransRápidoR$ 3.750,25R$ 6.400,90R$ 2.650,6570,7%
Estúdio VerdeR$ 0,00R$ 2.500,20R$ 2.500,20sem base
Caixas & CiaR$ 0,00R$ 1.799,55R$ 1.799,55sem base
Gráfica SolR$ 1.300,50R$ 0,00R$ -1.300,50-100,0%
Agência AzulR$ 4.200,00R$ 4.499,80R$ 299,807,1%
FolhaR$ 11.800,00R$ 12.000,00R$ 200,001,7%
Nuvem CertaR$ 1.900,00R$ 2.050,00R$ 150,007,9%
Papelaria OkR$ 640,30R$ 600,00R$ -40,30-6,3%
Imobiliária LuaR$ 5.200,00R$ 5.200,00R$ 0,000,0%

Valor por Fornecedor

Valor por Fornecedor

Ver os dados em tabela
FornecedorValorParticipaçãoRegistros
FolhaR$ 23.800,0037,3%2
Imobiliária LuaR$ 10.400,0016,3%2
TransRápidoR$ 10.151,1515,9%4
Agência AzulR$ 8.699,8013,6%3
Nuvem CertaR$ 3.950,006,2%2
Estúdio VerdeR$ 2.500,203,9%1
Caixas & CiaR$ 1.799,552,8%1
Gráfica SolR$ 1.300,502,0%1
Papelaria OkR$ 1.240,301,9%3

Mais recortes

Variação de Valor por Centro de custo
Ver os dados em tabela
Centro de custoMês anteriorÚltimo mêsVariaçãoVariação %
OperaçõesR$ 3.750,25R$ 8.200,45R$ 4.450,20118,7%
ComercialR$ 5.500,50R$ 7.000,00R$ 1.499,5027,3%
AdministrativoR$ 19.540,30R$ 19.850,00R$ 309,701,6%
Valor ao longo do tempo
Ver os dados em tabela
PeríodoValorRegistros
Set/26R$ 28.791,058
Out/26R$ 35.050,4511
Valor por Categoria e mês
Ver os dados em tabela
CategoriaSet/26Out/26
PessoalR$ 11.800,00R$ 12.000,00
MarketingR$ 5.500,50R$ 7.000,00
LogísticaR$ 3.750,25R$ 8.200,45
AluguelR$ 5.200,00R$ 5.200,00
TecnologiaR$ 1.900,00R$ 2.050,00
AdministrativoR$ 640,30R$ 600,00
Valor por Centro de custo e mês
Ver os dados em tabela
Centro de custoSet/26Out/26
AdministrativoR$ 19.540,30R$ 19.850,00
ComercialR$ 5.500,50R$ 7.000,00
OperaçõesR$ 3.750,25R$ 8.200,45

03Diagnóstico

Forças, riscos e pontos de atenção

Riscos

  • Logística é o maior estouro do orçado. R$ 8.200,45 contra R$ 6.000,00, desvio de R$ 2.200,45 (36,7%).
  • O realizado ficou R$ 2.550,45 acima do orçado. R$ 35.050,45 realizados contra R$ 32.500,00 orçados, nas categorias comparáveis.
  • Logística teve a maior mudança em valor. R$ 4.450,20 em Out/26 contra Set/26, de R$ 3.750,25 para R$ 8.200,45. Recorte por Categoria.

Pontos de atenção

  • Administrativo concentra 61,7% do total. São R$ 39.390,30 em Valor, o maior item por Centro de custo.
  • 1 linha(s) idênticas a outra somam R$ 3.200,45 e seguem no total até alguém confirmar se são repetição. 1 linha(s) idênticas a outra somam R$ 3.200,45 e seguem no total até alguém confirmar se são repetição.
  • Gráfica Sol teve a maior mudança proporcional. -100,0%, de R$ 1.300,50 para R$ 0,00. A maior em valor foi outra, TransRápido.

Forças

Sem comparação válida ou objetivo informado, este arquivo não permite apontar um ganho comprovado.

Pontos de melhoria

  • Evitar linhas repetidas na origemConferir lançamentos idênticos antes de fechar o arquivo evita somar a mesma coisa duas vezes.
  • Classificar estornos, devoluções e ajustesUma coluna com o tipo de lançamento deixa claro o que reduz o total e por quê.
  • Registrar o que falta para medir resultado, lucro e retornoHoje o arquivo não traz receita. Com esse dado, o próximo relatório passa a medir isso.
  • Padronizar os nomes das categoriasNomes escritos de formas diferentes precisaram ser agrupados. Uma lista fechada de opções evita isso.
  • Manter o histórico mês a mês na mesma planilhaCom mais meses na mesma base, dá para separar tendência de sazonalidade.

O que pode explicar

  • Hipótese
    O desvio em Logística pode vir de orçamento subestimado, gasto não previsto ou mudança de competência.Como validar: Conferir os maiores lançamentos de Logística contra o que foi planejado.
  • Hipótese
    A concentração em Administrativo pode refletir a natureza do negócio ou uma dependência a reduzir.Como validar: Comparar com o histórico e separar o que é recorrente do que é pontual em Administrativo.
  • Hipótese
    A mudança em Logística pode vir de volume, preço ou de um evento pontual.Como validar: Abrir os lançamentos de Logística nos dois meses e separar volume de preço.

O que estes dados não permitem afirmar

  • Resultado, lucro e retorno: o arquivo não traz receita.

04Soluções

O que fazer agora

Sugestões a validar: nenhuma foi aprovada, e responsável e prazo precisam ser combinados.

Prioridade altaRevisar o desvio de Logística e decidir entre corrigir o gasto ou o orçamento

É o maior desvio contra o planejado.

Acompanhar
realizado contra orçado em Logística
Dados necessários
  • premissas do orçamento
  • lançamentos do mês
Com base em
Logística é o maior estouro do orçado
Prioridade altaRevisar os maiores lançamentos de Administrativo e definir o que é recorrente

Administrativo pesa mais que os demais itens, então qualquer ajuste ali move o total.

Acompanhar
participação de Administrativo no total
Dados necessários
  • histórico de meses anteriores
  • contratos ou motivos dos maiores lançamentos
Com base em
Administrativo concentra 61,7% do total
Prioridade altaInvestigar o que mudou em Logística entre os dois meses

É a maior mudança em valor por Categoria.

Acompanhar
valor mensal de Logística
Dados necessários
  • detalhe dos lançamentos
  • volume e preço
Com base em
Logística teve a maior mudança em valor
Prioridade altaConferir as linhas idênticas e confirmar se são repetição real

O valor segue no total até a confirmação.

Acompanhar
linhas repetidas por fechamento
Dados necessários
  • documento de origem das linhas
Com base em
1 linha(s) idênticas a outra somam R$ 3.200,45 e seguem no total até alguém confirmar se são repetição
Prioridade altaRevisar os maiores lançamentos de Pessoal e definir o que é recorrente

Pessoal pesa mais que os demais itens, então qualquer ajuste ali move o total.

Acompanhar
participação de Pessoal no total
Dados necessários
  • histórico de meses anteriores
  • contratos ou motivos dos maiores lançamentos
Com base em
Pessoal concentra 37,3% do total
Prioridade médiaVerificar se a alta proporcional de Gráfica Sol é recorrente ou efeito de base pequena

A maior variação proporcional nem sempre é a maior em dinheiro.

Acompanhar
variação mensal de Gráfica Sol
Dados necessários
  • próximos meses
  • motivo dos lançamentos
Com base em
Gráfica Sol teve a maior mudança proporcional
Prioridade médiaAdotar um fechamento com categorias padronizadas e orçamento por categoria

Sem padrão e sem orçamento, a comparação do próximo mês perde força.

Acompanhar
itens do processo adotados por fechamento
Dados necessários
  • combinado com as áreas envolvidas
Com base em
Logística é o maior estouro do orçado
Plano de ação
AçãoResponsávelPrazoAcompanharSituação
Revisar o desvio de Logística e decidir entre corrigir o gasto ou o orçamentoa definir, validarsugestão a validarrealizado contra orçado em Logísticasugerido, não aprovado
Revisar os maiores lançamentos de Administrativo e definir o que é recorrentea definir, validarsugestão a validarparticipação de Administrativo no totalsugerido, não aprovado
Investigar o que mudou em Logística entre os dois mesesa definir, validarsugestão a validarvalor mensal de Logísticasugerido, não aprovado
Conferir as linhas idênticas e confirmar se são repetição reala definir, validarsugestão a validarlinhas repetidas por fechamentosugerido, não aprovado
Revisar os maiores lançamentos de Pessoal e definir o que é recorrentea definir, validarsugestão a validarparticipação de Pessoal no totalsugerido, não aprovado
Verificar se a alta proporcional de Gráfica Sol é recorrente ou efeito de base pequenaa definir, validarsugestão a validarvariação mensal de Gráfica Solsugerido, não aprovado
Adotar um fechamento com categorias padronizadas e orçamento por categoriaa definir, validarsugestão a validaritens do processo adotados por fechamentosugerido, não aprovado

05Estudo

O estudo completo, em PDF

Todos os pontos relevantes, riscos, pontos de melhoria e soluções deste painel, com as contas e o método, em um documento para ler, imprimir e encaminhar.

Baixar o estudo (PDF)

06Método

Confiabilidade e método

19 linhas somadas e 2 fora da soma.

Conferências (4 de 4 aprovadas)
  • OKValor: total calculado confere com o total escrito no arquivo (R$ 63.841,50)
  • OKValor por Categoria: partes somam o total
  • OKValor por Centro de custo: partes somam o total
  • OKValor por Fornecedor: partes somam o total
O que ficou fora da soma (2)
  • Aba Lancamentos, linha 23: fórmula sem valor salvo.
  • Aba Lancamentos, linha 24: linha totalizadora do próprio arquivo.
Abas, agrupamentos e suposições
  • financeiro_demo.xlsx/Orcamento: orçamento, só colunas de orçamento ou meta.
  • financeiro_demo.xlsx/Resumo: não somada, aba de resumo, para evitar dupla contagem.
  • financeiro_demo.xlsx/Lancamentos: somada, cabeçalho na linha 3.
  • MARKETING, mkt agrupado em Marketing (Categoria).
  • 1 linha(s) idênticas a outra. Foram mantidas na soma; confirme se são repetição real.
  • Moeda BRL assumida: o arquivo não indica a moeda. Use --moeda para corrigir.
  • O orçamento da aba separada foi comparado ao último mês da base (Outubro de 2026), porque a aba não indica o período.
Todos os indicadores e fórmulas
IndicadorValorRegistrosFórmula
Valor totalR$ 63.841,5019soma de Valor
Valor: PessoalR$ 23.800,002soma de Valor onde Categoria = Pessoal
Valor: MarketingR$ 12.500,505soma de Valor onde Categoria = Marketing
Valor: LogísticaR$ 11.950,705soma de Valor onde Categoria = Logística
Valor: AluguelR$ 10.400,002soma de Valor onde Categoria = Aluguel
Valor: TecnologiaR$ 3.950,002soma de Valor onde Categoria = Tecnologia
Valor: AdministrativoR$ 1.240,303soma de Valor onde Categoria = Administrativo
Valor: AdministrativoR$ 39.390,309soma de Valor onde Centro de custo = Administrativo
Valor: ComercialR$ 12.500,505soma de Valor onde Centro de custo = Comercial
Valor: OperaçõesR$ 11.950,705soma de Valor onde Centro de custo = Operações
Valor: FolhaR$ 23.800,002soma de Valor onde Fornecedor = Folha
Valor: Imobiliária LuaR$ 10.400,002soma de Valor onde Fornecedor = Imobiliária Lua
Valor: TransRápidoR$ 10.151,154soma de Valor onde Fornecedor = TransRápido
Valor: Agência AzulR$ 8.699,803soma de Valor onde Fornecedor = Agência Azul
Valor: Nuvem CertaR$ 3.950,002soma de Valor onde Fornecedor = Nuvem Certa
Valor: Estúdio VerdeR$ 2.500,201soma de Valor onde Fornecedor = Estúdio Verde
Valor: Caixas & CiaR$ 1.799,551soma de Valor onde Fornecedor = Caixas & Cia
Valor: Gráfica SolR$ 1.300,501soma de Valor onde Fornecedor = Gráfica Sol
Valor: Papelaria OkR$ 1.240,303soma de Valor onde Fornecedor = Papelaria Ok
Valor em Setembro de 2026R$ 28.791,058soma de Valor no mês
Valor em Outubro de 2026R$ 35.050,4511soma de Valor no mês
Três maiores em Categoria75,6%12soma da participação dos três maiores por Categoria
Três maiores em Centro de custo100,0%19soma da participação dos três maiores por Centro de custo
Três maiores em Fornecedor69,5%8soma da participação dos três maiores por Fornecedor
Variação de Valor, Out/26 contra Set/26R$ 6.259,400último mês menos mês anterior
Variação percentual de Valor, Out/26 contra Set/2621,7%0(último - anterior) / |anterior|
Realizado menos orçado em AdministrativoR$ -200,000realizado - orçado em Administrativo
Desvio percentual em Administrativo-25,0%0(realizado - orçado) / |orçado|
Realizado menos orçado em AluguelR$ 0,000realizado - orçado em Aluguel
Desvio percentual em Aluguel0,0%0(realizado - orçado) / |orçado|
Realizado menos orçado em LogísticaR$ 2.200,450realizado - orçado em Logística
Desvio percentual em Logística36,7%0(realizado - orçado) / |orçado|
Realizado menos orçado em MarketingR$ 500,000realizado - orçado em Marketing
Desvio percentual em Marketing7,7%0(realizado - orçado) / |orçado|
Realizado menos orçado em PessoalR$ 0,000realizado - orçado em Pessoal
Desvio percentual em Pessoal0,0%0(realizado - orçado) / |orçado|
Realizado menos orçado em TecnologiaR$ 50,000realizado - orçado em Tecnologia
Desvio percentual em Tecnologia2,5%0(realizado - orçado) / |orçado|
Total orçado comparávelR$ 32.500,006soma do orçado
Realizado nas mesmas categoriasR$ 35.050,456soma do realizado nas categorias com orçamento
Desvio total contra o orçadoR$ 2.550,456realizado - orçado
Valor em linhas possivelmente duplicadasR$ 3.200,451soma de |valor| das linhas idênticas a outra
Lançamentos negativosR$ -500,301soma de Valor onde valor < 0
Glossário
Participação
Valor absoluto do item dividido pela soma dos valores absolutos de todos os itens.
Variação
Último mês menos o mês anterior, em valor e em percentual sobre o mês anterior.
Concentração
Quanto do valor está nos maiores itens. Alta concentração não é boa nem ruim por si só.

Documento interno: confirme antes de compartilhar. Fonte: financeiro_demo.xlsx. Números calculados por código; hipóteses e recomendações são sugestões a validar. Feito com PRISMA Intelligence, da Porto Apps.